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要查看第一个帖子，请单击 这个链接。 3.）可保利益 第三个保险元素是可保利益的 —即，被保险人与投保的财产之间存在关系，这使得任何损害财产的损害将对被保险人产生负面影响’s finances.[1] 随着保险的一项重大兴趣的概念逐渐发展到一个重要的时期，并且在1800年代的人寿保险业务的商业环境中最好地说明，尽管人们没有与被保险人没有家庭关系，但能够购买名人的人寿保险’生命，从而从最终的死亡中获利。 法院最终意识到允许基本上无私的各方购买的保险只不过是赌博，并反对公共政策。[2] 最终，该学说要求被保险人与保险的主题展示了足够的关系，以证明对该主题的损害直接伤害被保险人。 4.）风险转移和风险分配 风险转移和风险分布，均称最高法院的要求 舵伏。切割.[3] 风险转移是一个简单的概念：被保险人必须将一些或全部财务负担转移到保险公司。 该要素是通过合同完成的，并且很少有争议，如判决法所证明的案件法所证明。 风险分配需要更深入的解释。 从没有财产保险的单个房主的风险开始。 他不可能拥有足够的财政资源来取代他的家，因为它被偶然活动摧毁。 但如果个人汇集他与住在地理位置不同的房主的其他类似的房主，则会发生一个关键的发展 - 被保险人的可能性’由于赔偿金的一部分减少，S资金将返回他，因为所有的被保险人都不太可能遭受同时损失;虽然它变得更有可能被保险’S资金（保险公司持有的任何收益）最终将支持对另一个确保失去家庭的保险人的付款。 正是在保险公司中汇集了保费，导致整个被保险人的整个投保人池中的损失（和赔偿潜力）的风险分配，这阻止了保险仅仅是纳税的储备基金： 这是储备和保险公司之间的关键差异。 实际上，被保险人已经将他的损失风险转移到另一家不同的公司，而是向其他方转移。 5.）储备金和保险公司之间的差额 储备金是一项会计条目，该公司将在预期特定的应急情况下指定一定数量的资金。[4] 例如，业务预期将需要支付1,000美元的潜在损失。 要考虑到这一点，业务在其总帐中建立了一份储备账户，然后将其资产负债表作为责任。 但最重要的是，建立储备的人或公司最终使用他/其自己的款项来熄灭储备并支付索赔。 储备金和保险公司之间的区别符合IT重要的税收分割：保险费可扣除;[5] 预备支付不是。 在20世纪初税务局局局之前，在一系列案件中制定了储备金的不可扣除性。 在所有这些案件中，主席团持有纳税人，引用了各种法律理论：
[1] 3 Couch on Ins. § 41:1 (“An “insurable interest”可以被定义为对保险主题的安全或保护免于损失，破坏或金钱损害的任何合法和实质性的经济利益。可保利益的利益不需要所有权的性质，而是可以成为如此保险或任何损失或毁灭所遭受的任何损失的任何益处。从历史上看，可保利益的利益不是保险合同的要求”); 1-1申请保险法& Practice Archive § 1.4 (“The term “insurance contract,”如本章所用，应当被视为包括…通过这种事件发生的情况，将受到不利影响（可保险利益）的物质兴趣。” [2] Warnock v。戴维斯，104 US 775,779（1881）（“但在所有情况下，必须有一个合理的理由，建立在彼此彼此的关系之上，腓单或亲和力，期待在持续方面的某种利益或优势确保的生命。否则合同是一个只有赌注，通过该政策的派对直接对确保早期死亡的党内。这些政策有一种促进对活动的愿望。因此，独立于主题的任何法规，谴责，反对公共政策。“）; HURD诉Doty，21l.r.a. 746（1893）（ “被告的学习律师引用了许多案件，以便在另一个人的生命中获取一个人们无法恢复政策，而不证明对生活的利益。这种决定是基于此类决策的理论是，这种合同只不过是一个投注或赌博合同，因此是反对公共政策，因此是无效的。”) [3] 舵伏。切割，312美国531（1941年）（被保险人购买年金和人寿保险政策非常接近她的死亡。 在她去世后，该庄园提起遗产纳税申报表，并不包括遗产的人寿保险收益。在分析交易时，法院指出：“人寿保险从经济和社会角度来临，作为转移和分配从过早死亡的损失风险的设备是毫无疑问的。风险转移和风险分配的这些要素对人民保险合同至关重要，由法院和评论员达成一致。” 法院只是在同一个句子中使用了这两个术语。 后续40 - 50年的后续案件将提供关于每个术语的确切定义的指导。）。 [4] 拖船 在446（保留是一个“保留收入的分离，以提供此类支出为首选股票的股息，意外，改进或退休。） [5] 26 U.S.C. 162（a）;宝藏。 reg。 1.162-1（a）（ “ …在企业的情况下，与消防，风暴，盗窃，事故或其他类似损失的保险费一起，”) [6] William J. Ostheimer的吸引力 1.B.T.A. 18, 21 (“该法规规定了允许的扣除额，除非在保险公司的情况下，1918年没有提供扣除储备的行为。”). [7] 潘美隐藏有限公司委员，1 b.t.a. 1249（BTA 1925）（“纳税人实际上的争论是它可能从一个口袋中的收入取得了等于它必须支付的金额，并将其作为预备用备用储备扣除并扣除总收入是其业务所产生的普通和必要费用。“） [8] 春季峡谷煤炭公司v。通讯’内部收入，43 f.2d 78（第10个Cir。1930）。 也可以看看 综合沥青的吸引力，1 b.t.a. 79,81（“估算储备留出拟合合同，上诉人’会计的会计在课堂上留下一倍加倍。”). [9] 看见。 mem。 35340，（1973年5月15日）（“但是，由于预期的伤亡损失本质上是宪法的，因此仍然建立了税收账户原则，即使是权衡的基础纳税人也可能不会扣除金额，以确保其自身的风险。”). 我们在蒙大拿州组建并经营着第一个系列LLC（名叫aegis.）对于俘虏保险公司。 其他几家公司提供会计，审核和精算工作等关键服务。 如果您想讨论为您的公司讨论俘虏，请在832.330.4101与我们联系。
I.介绍性概念
“Life is risk,”或者所以在电影中说班尼王 枕木 回应Dustin Hoffman’s character’我们试图避免成为涉及的内陆阴谋。 这一点可能是一个陈词滥调é, but it’s true：风险无法避免。 尽管如此，自着新征收以来，当商家创造保险以减轻航行到远东航行的丢失货物的损害时，企业依赖于保险的赔偿，以防止风险事件发生风险事件。 与大多数普通法概念一样，它已经拍摄了许多单独的情况，并且已经为有效保险单的必要要素制定了确定的案件。 简而言之，这些要素如下：（i）可定义的风险，（ii）偶然事件，（iii）可保险的兴趣（iv）风险转移和（v）风险分配。[1] 必须出现这些元素中的每一个用于策略有效。 此外，储备之间存在非常重要的法律差异[2]和an insurance company.[3]
此外，由于合同法适用于保险政策的形成和解释，[4] 合同的基本要素（即提供，接受和考虑）[5] 必须出席法院秉承保险协议。 被保险人向保险公司支付溢价，然后，该保险人提供赔偿在发生特定风险的情况下保险。 合同的关键是为了特别列举和明确定义的风险。 作为一个例子，标准物业政策在11名专门命名的危机中提供了覆盖范围：火灾，闪电，爆炸，风风暴或冰雹，烟雾，飞机或车辆，防暴或民间骚动，破坏，喷水泄漏，污水塌陷和火山行动。[6] 所有其他保险政策都包含相应的潜在覆盖范围类似的语言。 风险的发生是对保险公司的条件’S表现，因此必须从普通读取政策或合同中清楚明显。[7]
但具体界定风险的发生导致第二个有效保险政策的必要条件 - 幻力学。[8] 如果无法预测损失的发生，则赔偿仅发生。 这是因为不偶然的风险可预见，规划可以减轻损害赔偿或者可以完全避免预见的风险，从而消除了对保险的需求。 Fortuity定义的未知或不可预见的元素是最能由保险公司提供的三个主要与义务相关的辩护来解释，以拒绝索赔–防御有一定程度的概念重叠。[9] 其中的第一个是“known loss”保险公司认为损失已经发生或被保险人应该知道损失的辩护将在购买该政策时发生。[10] 后一种情况的假设是被保险人可以并且应该采取适当的措施来减轻可预见的损害。 第二次防守是“known risk”保险公司将断言保险人认为有些类型的提前准备是必要的，因为损失的可能性如此之高，以使这一活动基本上是不可避免的。 最后，保险公司争论第三次国际措施相关的防守将在被保险人购买的保险时失去损失正在进行中。[11] 所有这些防御的一个共同元素是假设被保险人知道或应该知道已经发生的损失或者是如此可能发生的损失，以便保证某种类型的预防措施。 [1] 看 1-1申请保险法& Practice Archive §1.4（详细解释了三种不同的测试，以确定保险是否存在：实质性控制测试，辅助测试和监管价值测试）。 也可以看看 1 Couch on Ins. §1：6（将保险定义为“一方（保险公司）的合同，通常在金钱上支付或在持续风险的持续期间或在不同时期支付，承诺达成一定的付款，通常是金钱破坏或伤害“something”其中另一方（被保险人）有兴趣”并提供额外的定义） [2] 约翰唐纳等。 al， 金融和投资手册， 第三版© 1990 Barron’教育服务，PG.446（保留是一个“保留收入的分离，以提供此类支出为首选股票的股息，意外，改进或退休。） [3] ID at pg. 320 (“在广泛的经济意义上，保险将个人转移到一个更大的群体，这更好能够支付损失”). 也可以看看 1 Couch on Ins. § 1:9 (“它是保险的特征，即被接受的风险，其中一些风险将涉及损失，并且这种损失在某种程度上遍布所有风险，使保险公司能够在可能的责任的略微一小部分上接受每个风险它。”）。虽然储备仅供一家公司使用，但保险公司汇集了多种来源的风险。 [4] 1 Couch on Ins. § 1:10 [5] 看 编辑詹姆斯·埃文教授， 重述合同和UCC第2条的第2条 ©2007年，第3章（相互同意）和 第4章（考虑） [6] Douglas G. Houser和Thomas W. Rynard， 保险实际财产，第1.06（b）节（Mathew Bender 2010）。 [7] 拜恩 at Section 224 (“一个条件是一个事件，不确定发生，除非其非电流被原谅，在合同下的性能发生之前”). [8] 1-1申请保险法& Practice Archive §1.3（“Fortuity是确定用于法律分类目的的保险时的另一个关键因素。保险公司出售保险将严格在被保险人内支付损失的保险将是愚蠢的’控制。显然，每当被保险人所需的金钱时，会有诱惑导致被保险人陷入困境，以获得金钱保险福利。这是幻力概念发挥作用的地步。保险旨在涵盖生命和业务遇到的风险所带来的不可预见或至少意外的损害：疏忽和其他类似行为所造成的，被保险人因其而被保险人遭受真正和可明显的损失（一般占卜）已购买保险的活动。“）。 [9] 7 Couch on Ins. § 102:10 (“已知的风险，已知的损失和进度抗辩损失通常被认为是其中的一部分“fortuity”在整个保险法中运行的要求。”). [10] ID。 [11] ID。 我们在蒙大拿州组建并经营着第一个系列LLC (名叫aegis.) 对于俘虏保险公司。 其他几家公司提供会计，审核和精算工作等关键服务。 请在832.330.4101联系我们 如果您想讨论为您的公司形成俘虏   上面的地图显示了与龙卷风相关的两个重要数据点。 顶部地图显示每1000平方英里区域的龙卷风数。 那里，阿肯色州，俄克拉荷马州，密苏里州和德克萨斯州的浓度最高。 但实际上，整个国家在新墨西哥州，科罗拉多州，怀俄明州和蒙大拿州的各个国家接触到某种程度的龙卷风风险。
底部地图显示了龙卷风的潜在风速。 同样，该国的中心易于龙卷风速度非常高。 But that’不是说出其余的国家面临没有危险，只是 降低 潜在的龙卷风速度。 如果您拥有美国东部2/3的商业房地产（或拥有三净租赁），您应该考虑使用俘虏来承保龙卷风覆盖范围。 我们在蒙大拿州组建并经营着第一个系列LLC （名为AEGIS） 对于俘虏保险公司。 其他几家公司提供会计，审核和精算工作等关键服务。 请在832.330.4101联系我们 如果您想讨论为您的公司形成俘虏
商业一般责任政策（“CGLs”）无论是为员工盗窃提供的覆盖范围还是具有非常低的最高支付。 这是不幸的，因为贪污很常见。 考虑以下几点 2012年美国欺诈审查员协会的报告：
结论提高了一些令人不安的可能性，例如：
员工保真度是一个非常普遍的俘虏保险单，以满足上述所有原因。 如果您想了解更多信息，请在832.330.4101联系我们。 美国税法将保险公司划分为两种子类型：生活和“non-life.” 前者批评人民风险，而后者的险恶与财产有关的风险。 从历史上看，831（B）市场在很大程度上重点关注财产保险，因为它’S更轻松地创建和管理这些公司。 但随着医疗保健成本的增加，在某些情况下，工人康复，保证与人民相关的风险的俘虏正在越来越受欢迎。
最近的两个文章突出了这种不断增长的趋势。 The first 专注于一般趋势： 对于某些覆盖范围，例如团体终身保险和长期残疾，节省成本—与在传统市场中购买覆盖范围相比—小组成员说，范围从15％到25％。 “俘虏赢得了赚取的盈利和投资收入” 关于俘虏的保费，Kathleen Waslov表示，Willis Towers Watson P.L.C的高级副总裁。在波士顿。 这种方法的另一个优势—与商业市场的购买报道相比— 是，俘虏赞助商对为员工提供的福利的设计方便更大控制， 斯洛夫女士说。 我从潜在的俘虏所有者看待工人Comp或医疗保健俘虏的最常见陈述之一是，“I pay “X”在保费中，很少提交上面的年度索赔。 We’喜欢赚取这些利润。” 如果公司能够有效管理其风险，那么节省将在俘虏中积聚。 第二篇文章看起来特别是 医疗保健俘虏： 俘虏专家说，卫生保健责任俘虏保险公司可以是提高患者护理质量的关键工具。 他们说，可以通过俘虏的索赔数据可以通过俘虏访问，可以帮助医疗机构改善安全实践，并最终拯救生命。 他们在佛罗里达州博卡拉顿举行的会议期间，俘虏所有者与俘虏的重新纳斯商合作，俘虏所有者可以深入了解更广泛的数据并改善医疗过程。 形成和管理俘虏的一个关键权益是获得大量数据的能力。 例如，假设员工人口普查显示15％的劳动力定期购买降低药物的胆固醇。 该公司可以使用这些信息来定制各种健康计划，如饮食研讨会和赞助的健身房会员资格。 可能性是无止境。 谁将受益于这一战略？ 以下是一些因素来寻找：
如果您，请致电832.330.4101’d想了解更多。 |
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